Banka či lízingová spoločnosť dokáže financovať aj kúpu netradičného stroja. Všeobecne však platí, že v prípade problémov so splácaním je ľahšie speňažiť auto než kozmetickú technológiu.
Filmový básnik Štepán Šafránek v podaní Pavla Kříža nepísal texty iba svojim láskam. V štvrtom diele známej série si na chvíľu vyskúšal aj prácu reklamného textára a pre istú požičovňu áut napísal slogan: „Jediné auto, ktoré mi nezostarne, je to, ktoré si nekúpim.“
Hoci z celej série zľudoveli iné múdrosti, tá o autách má tiež svoju logiku. A rozumejú tomu aj podnikatelia, ktorí využívajú operatívny lízing. Od finančného súrodenca sa líši práve tým, že auto prenajímateľ po pár rokoch vráti a môže si zobrať nové.
Úver verzus lízing
Ak si firma potrebuje zaobstarať stroj či auto a nechce alebo nemôže nákup riešiť vlastnou hotovosťou, existujú tri bežné spôsoby financovania. Popri klasickom úvere sú to už spomenutý operatívny a finančný lízing.
Finančný lízing je dlhodobý prenájom, keď má firma záujem stroj po splatení získať do svojho majetku. Hneď na úvod však musí zaplatiť akontáciu. Operatívny lízing je bez akontácie, navyše je v splátke zahrnutý už aj bežný servis. Po dohodnutom čase auto spravidla podnikateľ vráti a vezme si nové.
Úver je zas vhodný, keď chce firma hneď vlastniť kupovaný stroj. „Úver je tiež vhodný, keď podnikateľ potrebuje financovať väčšie investície a chce si odpočítať DPH za nakupované predmety v jednom mesiaci,“ dodáva Ivana Bobkovičová, vedúca oddelenia vývoja produktov pre small business vo VÚB a predsedníčka predstavenstva vo VÚB Operating Leasing. Pri lízingu si môže podnikateľ odpočítať DPH až zo zaplatených splátok.
Rozdiel v účtovaní DPH sa aktuálne prejavil pri zvyšovaní základnej sadzby. Ak si záujemca „kúpil“ auto na lízing ešte v starom roku v nádeji, že zaplatí nižšiu DPH, mohol zostať zaskočený. Lízingové splátky od začiatku roka sú už zaťažené vyššou DPH.
Skúsenosti VÚB hovoria, že pri financovaní osobných a úžitkových vozidiel do 3,5 tony uprednostňujú klienti hlavne úver, a to až v 90 percentách prípadov. „Je to dané aj skladbou vozidiel, keďže financujeme aj staršie vozidlá, kde finančný lízing neponúkame,“ vysvetľuje Bobkovičová.
Aj pri autách nad 3,5 tony a iných strojoch je ako forma financovania preferovaný úver, ale už v menšej miere.
Pri porovnávaní lízingových produktov hovorkyňa UniCredit Bank Zuzana Ďuďáková dodáva, že firmy viac využívajú finančný lízing. „Operatívny lízing využívajú firmy, predovšetkým pre služby s ním spojené – ak nechcú mať starosti s nákupom auta, servisom, pneuservisom a jeho odpredajom. Sú aj firmy, ktoré si tieto služby vedia zabezpečiť samy, tie využívajú finančný lízing alebo úver.“
Zložitejší stroj znamená vyššie preverovanie
Podnikateľ môže cez lízing financovať aj menej tradičné stroje. Z pohľadu financujúcej inštitúcie je však dôležité, či vie v prípade problémov so splácaním stroj ďalej speňažiť. Aj preto platí, že na financovanie netradičných zariadení sa lízingové spoločnosti pozerajú prísnejšie.
„Pri netradičných strojoch, ako sú napríklad jednoúčelové technológie, je nutné pri financovaní zobrať do úvahy aj finančnú silu dlžníka a taktiež možnosť repredaja v prípade nesplácania. Taktiež je požadovaný vyšší podiel vlastných zdrojov, ako je štandard,“ dodáva Bobkovičová.
Aj Ďuďáková dodáva, že vedia zafinancovať veľmi široké spektrum strojov. „Čím štandardnejší stroj, tým dynamickejšiu štruktúru financovania sme ochotní akceptovať. Naopak, čím neštandardnejší stroj, tým dôkladnejšia analýza a dostatočné parametre ako výkonnosť dlžníka, zaistenie a podobne.“
Výhodou lízingu je, že spravidla nie je potrebné žiadne sekundárne ručenie, keďže financovaný stroj je vo vlastníctve spoločnosti. Pri úvere zas banka vyžaduje zriadenie záložného práva.
Banku i lízingovku zaujíma finančná história dlžníka. „Takmer vždy treba do určitej miery zanalyzovať historickú výkonnosť dlžníka. Čím vyššie a komplexnejšie financovanie, tým sa kladú vyššie nároky na analýzu,“ vraví Ďuďáková a dodáva, že v niektorých prípadoch môže ako dodatočné zaistenie figurovať aj ručenie tretej strany.
V prípade zlyhania sa veriteľ vždy snaží dohodnúť s dlžníkom. „V súčasnosti realizujeme speňaženie financovaného predmetu minimálne,“ tvrdí Bobkovičová.
Ak však podľa nej príde k odobratiu nesplácanej technológie a k jeho následnému speňaženiu, dopravné prostriedky sú pri speňažovaní úspešnejšie. „Väčšie problémy evidujeme hlavne pri špeciálnych strojoch, napríklad kozmetickej technológii, gastrotechnológii a podobne,“ dodáva.
