Čo všetko nakúpil, čo predal a aké vysoké dane by zaplatil vo Washingtone, z ktorého sa odsťahoval? Bezos pritom nie je zďaleka jediným miliardárom, ktorý sa presťahoval a hľadá daňovo priaznivejšie podnebie.
Zakladateľ spoločnosti Amazon predal v roku 2024 akcie Amazonu v hodnote takmer 14 miliárd dolárov – viac ako ktorýkoľvek iný americký miliardár. To je dôvod, prečo zaplatil na daniach o 1 miliardu dolárov menej po tom, čo sa presťahoval na Floridu.
Zakladateľ a riaditeľ spoločnosti Amazon, miliardár Jeff Bezos, koncom roka 2023 oznámil v sentimentálnom príspevku na Instagrame, že sa sťahuje z oblasti Seattlu na Floridu. Príspevok obsahoval video, kde ho jeho otec zachytil v prvej „kancelárii“ Amazonu. Bezos v ňom vysvetľoval, ako chce byť bližšie ku svojim rodičom, ktorí sa nedávno presťahovali späť do Miami.
Okrem toho Bezos poznamenal, že operácie jeho raketovej spoločnosti Blue Origin sa čoraz viac presúvajú na mys Canaveral. Nezmienil sa však o tom, že tým ušetrí balík na daniach. Iba v ten rok ušetril podľa odhadov miliardu dolárov.
Presun na Floridu a predaje ako nikdy predtým
Bezos, druhý najbohatší človek na svete, predal v minulom roku akcie Amazonu v hodnote 13,6 miliardy dolárov, čo je viac ako suma, ktorú predal ktorýkoľvek iný americký miliardár povinný zverejňovať transakcie.
Naposledy predal akcie pred dvoma rokmi. Jeho pauza sa začala v januári 2022. Bolo to v tom istom mesiaci, keď štát Washington, kde v tom čase žil, prvýkrát uzákonil sedempercentnú štátnu daň z dlhodobých kapitálových ziskov nad 250 000 dolárov. To by zahŕňalo aj akcie Amazonu, ktoré Bezos držal viac ako jeden rok.
Čoskoro sa stalo čoraz zrejmejším, že Bezos sa chystá oficiálne presťahovať na Floridu. V druhej polovici roka 2023 zaplatil 234 miliónov dolárov na kúpu troch sídiel na Indian Creek, umelom bariérovom ostrove známom ako floridský miliardársky bunker, zaregistroval sa tam ako volič a podal predtým nezverejnené vyhlásenie o bydlisku v tomto štáte . To sú tri rozhodujúce kroky na stanovenie legálneho pobytu na Floride, ktorá je známa tým, že sa v nej neplatia dane z príjmu, kapitálových ziskov ani z majetku.
„Nastavil si to tak, aby mu Washington nemohol povedať: ‚Ešte stále si tu, plať nám ďalšie peniaze,‘“ hovorí Edward Renn, právnik pre súkromnú klientelu a dane v globálnej právnickej firme Withers.
Washington a platenie daní
Pred rokom 2022 bol Washington jedným z ôsmich štátov bez dane z kapitálových výnosov. Teraz je jedným z dvoch štátov (druhým je Minnesota), ktoré zdaňujú kapitálové zisky – napríklad predaj akcií alebo nehnuteľností – vyššou sadzbou ako bežný príjem (napríklad mzdu).
Od roku 2022 spochybnilo zákon štátu Washington viacero skupín. Nadácia Freedom Foundation think tank, ktorý získal finančné prostriedky od miliardárskych rodín Kochovcov a DeVosovcov – podala v auguste 2023 odvolanie na Najvyšší súd USA, ale súd sa v polovici januára 2024 odmietol prípadom zaoberať, čím zákon fakticky potvrdil.
Len o tri týždne neskôr, 7. februára, začal Bezos predávať akcie, pričom sa vo februári zbavil akcií Amazonu v hodnote 8,5 miliardy dolárov.
V marci potom predložil Komisii pre cenné papiere a burzy obchodný plán na predaj ďalších 25 miliónov akcií – približne 3 percentá svojho podielu v spoločnosti Amazon. Tieto predaje dokončil v novembri minulého roka, pričom jeho hrubé výnosy dosiahli ďalších 5,1 miliardy dolárov.
V dôsledku toho Bezos, ktorý bol aj v minulosti aktívnym predajcom, predal tento rok v dolárovom vyjadrení viac akcií ako kedykoľvek predtým. Pravdepodobne predáva, aby diverzifikoval svoje podiely – zhruba 210 miliárd dolárov z jeho približne 245-miliardového odhadovaného majetku pochádza z Bezosovho súčasného 9-percentného podielu v spoločnosti Amazon.
Miliardové zábavky
Bezos možno predával aj preto, aby zaplatil za iné nákupy alebo investície, vrátane 500 miliónov dolárov, ktoré v posledných piatich rokoch minul na osem domov, ďalšiu údajnú pol miliardu dolárov na svoju jachtu Koru a stovky miliónov dolárov, ktoré v priebehu rokov vložil do spoločnosti Blue Origin (je jediným investorom a vlastníkom). Podľa portálu PitchBook investoval aj do viac ako 125 začínajúcich podnikov vrátane výrobcu čipov Tenstorrent a firmy Figure AI vyrábajúcej roboty.
Ak by Bezos zostal vo Washingtone, jeho predaj akcií v roku 2024 by mal za následok štátny účet za daň z kapitálových výnosov vo výške 954 miliónov dolárov. Táto suma by presiahla celkový čistý výber dane štátu Washington vo fiškálnom roku, ktorý sa skončil v júni, a to vo výške 848 miliónov dolárov. Podľa hovorcu washingtonského ministerstva financií štát v tomto fiškálnom roku (od júna do novembra) vybral na daniach z kapitálových výnosov zatiaľ 361 miliónov dolárov.
Ultra bohatý dlžník
Nie je to však tak, že by Bezos neplatil žiadne dane. Veľmi pravdepodobne dlhuje federálnej vláde 3,2 miliardy dolárov na daniach z týchto predajov akcií. A to na základe najvyššej sadzby dane z kapitálových výnosov vo výške 20 percent plus 3,8 percenta čistej dane z investičných výnosov – ak vylúčime akékoľvek kompenzácie z charitatívnych darov a iných krokov, ktoré on a jeho finanční manažéri použili na minimalizáciu daní. Bezos oznámil, že v minulom roku daroval na charitu viac ako 400 miliónov dolárov a neziskovým skupinám daroval akcie Amazonu v hodnote 820 miliónov dolárov.
Existuje ešte možnosť, že štát Washington bude naďalej požadovať, aby Bezos platil dane v tomto štáte, hoci sa zdá, že urobil všetky správne kroky na zmenu svojho bydliska.
Podľa Briana Cartera, daňového partnera v spoločnosti Plante Moran, ktorá sa zaoberá správou majetku a vedie skupinu rodinných kancelárií, by sa štát mohol pokúsiť uviesť dôkazy, že sa úplne neodsťahoval.
Medzi dôkazy, ktoré by sa úradníci mohli pokúsiť vyhrabať, patrí aj to, či má v štáte stále lekára primárnej starostlivosti alebo či tu vlastní nejaký majetok – na základe prehľadu Forbesu sa zdá, že vo Washingtone stále vlastní najmenej tri domy.
Neexistuje žiadny záznam o predaji, ale mohol ich predať v rámci transakcie mimo trhu. Zástupca Bezosa nereagoval na žiadosť o komentár a zástupca washingtonského daňového úradu sa odmietol vyjadriť k Bezosovým daňovým platbám s odvolaním sa na zákony o dôvernosti informácií.
Daňové raje a ich bohatí prisťahovalci
Bezos nie je zďaleka jediným miliardárom, ktorý sa presťahoval a hľadá daňovo priaznivejšie podnebie. Za posledné dve desaťročia časopis Forbes zaznamenal dramatický nárast počtu členov zoznamu Forbes 400 najbohatších Američanov, ktorí sa presťahovali do Texasu a na Floridu, štátov bez dane z príjmu, kapitálových ziskov a majetku.
Počet členov Forbes 400 žijúcich na Floride sa v rokoch 2003 až 2024 viac ako zdvojnásobil z 23 na 54, pričom do slnečného štátu odišli napríklad titani hedžových fondov David Tepper a Ken Griffin, zakladateľ spoločnosti Paychex Tom Golisano a Thomas Peterffy z Interactive Brokers.
Partner spoločnosti Plante Moran Carter, ktorý sídli v Chicagu, hovorí, že vidí, ako sa mnohí jeho klienti sťahujú na Floridu – najmä v neskoršej fáze svojej kariéry. „Mnohí z nich majú k tomuto štátu hlboké väzby. Nie je to rozhodnutie, ktoré by ľudia robili len tak z rozmaru.“ Bezos tam napríklad chodil na strednú školu a jeho rodičia tam aj žijú.
Napriek tomu Carter hovorí, že dane sú vždy faktorom, keď bohatý človek uvažuje o zmene štátu. Ultra bohatí ľudia majú k dispozícii súbor manévrov na zníženie svojich daňových nákladov, vrátane odpočtov z dôvodu charitatívnych darov, prijímania celej odmeny vo forme akcií spoločnosti namiesto platu, aby sa vyhli vykazovaniu príjmu (z ktorého by sa platila daň za rok, v ktorom bol vyplatený), a požičiavania si na akcie svojej spoločnosti namiesto ich predaja. Hoci Bezos nikdy nezverejnil žiadne pôžičky na akcie spoločnosti Amazon, podľa uniknutých daňových priznaní, o ktorých informovala agentúra ProPublica, sa mu v rokoch 2007 a 2011 podarilo nezaplatiť žiadnu daň z príjmu a v rokoch 2014 až 2018 si udržal efektívnu daňovú sadzbu nižšiu ako 1 %.
Napriek všetkým rečiam o tom, že chcú platiť menej daní, sa však mnohí miliardári stále snažia o priazeň federálnej vlády, keďže ich spoločnosti (vrátane Bezosových Blue Origin a Amazon) môžu profitovať zo spriatelených regulácií a vládnych zákaziek. Bezos je určite jedným z nich – týždeň pred prezidentskými voľbami a deň predtým, ako sa vedenie jeho vesmírnej spoločnosti Blue Origin stretlo s Trumpom, kontroverzne zrušil podporu denníka Washington Post pre Kamalu Harris a v príspevkoch na sociálnych sieťach Bezos okamžite zablahoželal Donaldovi Trumpovi k volebnému víťazstvu.
Článok vyšiel na forbes.com, jeho autorkou je Phoebe Liu.
