V neistých ekonomických časoch sa firmy čoraz viac zamýšľajú nad tým, ako ochrániť svoj majetok. To, prečo môže byť dobrým riešením nadačný alebo zverenecký fond, v rozhovore vysvetľuje Jakub Hollmann, spoločník a predseda správnej rady CCS PREMIUM TRUST a PORTOS – českej Právnickej firmy roka 2024 v kategórii správa majetku. Tá patrí medzi lídrov vo svojej oblasti a zároveň aktívne edukuje a formuje trh.
Mnohé slovenské a české rodinné firmy v posledných rokoch oslavujú tridsiate a tridsiate piate výročie založenia, no ich zakladatelia často bojujú s tým, že podnikanie nemajú komu odovzdať. Ako im v tomto môžu pomôcť fondové štruktúry?
Fondové štruktúry, ktoré zahŕňajú zverenecké, nadačné fondy a iné typy trustov, sú pre rodinné firmy výhodné nielen pri generačnej výmene. Častou motiváciou na ich založenie býva aj snaha o usporiadanie majetku.
Foto: Marek Mucha pre Forbes Slovensko
Ďalším dôvodom je zámer zabezpečiť ochranu podnikateľa pred neoprávnenými veriteľmi a ochranu podniku pred externými vplyvmi. Vložením majetku do fondovej štruktúry prestáva byť jeho priamym vlastníkom pôvodný majiteľ – vlastníkom sa stáva fond, čím dochádza k oddeleniu majetku a jeho ochrane.
Fond však môže pomôcť aj pri plynulej generačnej výmene. S akými situáciami v rodinných firmách sa najčastejšie stretávate?
Keď rodinná firma oslavuje tridsať alebo tridsaťpäť rokov od založenia, je to nepochybne dôvod na oslavu, ale aj na opatrnosť. Zakladateľ síce má už tridsať rokov podnikateľských skúseností, no nástupnícka generácia sa často musí učiť odznova. Zakladatelia a majitelia rodinných firiem by tak v tejto situácii k podnikaniu mali pristúpiť v prvom rade pragmaticky a nezatvárať si oči pred tým, že deti skúsenosti nemajú.
Keď sa totiž dobre fungujúci podnik bez právneho zabezpečenia dostane do rúk deťom bez skúseností, môže sa stať, že sa veľmi rýchlo dostane aj do finančných či iných problémov alebo napríklad prestane zvládať boj s konkurenciou. Vďaka fondovej štruktúre je však firma chránená a nástupnícka generácia má čas a priestor nabrať skúsenosti.
Aké sú ďalšie výhody fondu nielen pre rodinné firmy?
Často sa stretávame s obavami z príchodu nových biznispartnerov a spolumajiteľov, ktorí pochádzajú z iného ekonomického, sociálneho a hodnotového prostredia. Pôvodní majitelia majú strach, či a ako sa s nimi dokážu zhodnúť. Zverenecký či nadačný fond je výborný nástroj na ochranu aktív.
Hoci je dnes ťažké predpokladať, ako sa ekonomická situácia vyvinie, je celkom pravdepodobné aj ďalšie zavádzanie majetkových daní. Majetok v nadačných alebo vo zvereneckých fondoch podlieha daniam právnických osôb a mnohé novozavedené dane sa ho netýkajú. Tým nechcem povedať, že sú prostriedkom na vyhýbanie sa daniam, no umožňujú efektívne daňové zaťaženie.
Naša firma sa skladá z dvoch pilierov: biznisového a odborného. Needukujeme iba našich zamestnancov, ale celý trh.
Posledným dôležitým dôvodom, pre ktorý si ľudia zakladajú fondové štruktúry, je, že majetok v nich nie je súčasťou dedičstva, a teda ani dedičského konania. Odpadávajú tak všetky negatívne súvislosti spojené s týmto procesom – nejasný závet, spor medzi dedičmi, náklady na tieto spory, predlžovanie odovzdania majetku a mnohé ďalšie.
Ako vyzerá proces od momentu, keď vás klient osloví s prosbou o založenie fondovej štruktúry?
Vždy je pre nás dôležité firmu poznať. Nielen to, akým majetkom disponuje a kam chce svoje podnikanie smerovať, ale aj aké sú v nej rodinné vzťahy a aké má hodnoty. Na základe vstupných informácií – účtovných aj hodnotových – vytvoríme konkrétny návrh štruktúry a spolu s klientom na ňom ďalej pracujeme.
So správou majetku pomáhate firmám nielen na slovenskom a českom trhu, no práve v Česku ste získali ocenenie Právnická firma roka v kategórii správa majetku. Vďaka čomu sa vám aj po rokoch darí byť o krok vpred pred konkurenciou?
Je to pre nás ocenenie za naozaj ťažkú prácu počas celých desiatich rokov, čo sa venujeme majetkovým štruktúram v Českej republike a predtým ešte v Lichtenštajnsku. Spolupracujú u nás ľudia z právneho, daňového a účtovného prostredia.
Foto: Marek Mucha pre Forbes Slovensko
Ocenenie sme získali najmä vďaka tomu, ako sa nám podarilo etablovať na trhu, teda za výkon. Na trhu sme nepochybne najviditeľnejší, aj pokiaľ ide o osvetu v tejto téme. Naša firma sa skladá z dvoch pilierov: biznisového a odborného. Needukujeme iba našich zamestnancov, ale celý trh.
Aké prostriedky na vzdelávanie trhu využívate?
Bez nároku na honorár prednášame na univerzitách v Prahe, Brne a v Olomouci, píšeme komentáre a odbornú literatúru. Tému majetkového práva zastrešujeme aj ako podsekciu Českej advokátskej komory. Veríme, že je to téma, ktorej rozumieme, máme skúsenosti zo zahraničia a našou ambíciou je trh aj formovať.
V oblasti nadačných fondov ako jediní u nás školíme napríklad aj zástupcov iných právnických kancelárií. Sám som aj súčasťou Cambridge Forum, najprestížnejšieho klubu poradcov pre majetkové štruktúry na svete, ktorý globálne združuje sedemdesiat subjektov. Som jediným zástupcom pre Česko a Slovensko a podmienkou kvalifikácie sú publikačná činnosť, postavenie na trhu aj odporúčanie iných členov.
