Sporitelia v týchto dňoch dostávajú do schránok informatívny list o zmene nastavenia ich dôchodkového sporenia. Ide o súčasť najrozsiahlejšej reformy druhého piliera od jeho zavedenia v roku 2005. No chystajú sa i ďalšie zmeny, ktoré majú zatraktívniť dobrovoľné príspevky sporiteľov. Pozrite si ich prehľad.
Čo sa zmenilo od januára
V druhom pilieri bolo ku koncu vlaňajška viac ako 1,7 milióna sporiteľov, ktorých úspory spravovalo päť dôchodkových správcovských spoločností.
Medzi zmeny, ktoré sa ich dotknú a ktoré vstúpili do platnosti začiatkom tohto roka, patrí zavedenie individuálnych garancií. Kým predtým sa garancie týkali celkového majetku v garantovaných fondoch, po novom sa budú porovnávať vklady konkrétneho sporiteľa s hodnotou v čase jeho odchodu do dôchodku. Ak sporiteľ nebude mať na účte aspoň toľko, koľko vložil, bude mu musieť DSS rozdiel dorovnať.
Ďalšou zmenou v platnosti je zrušenie akceptačných listov. Sporiteľ už nemusí žiadať Sociálnu poisťovňu o vydanie akceptačného listu pri zmene DSS. Znamená to zjednodušenie administratívy. Zmeniť DSS je možné raz za šesť mesiacov.
Od januára sa zmenila aj štruktúra poplatkov, ktoré si účtujú DSS. Po novom zostal len poplatok za správu majetku, a to vo výške 0,45 percenta v tomto roku, 0,425 percenta v budúcom roku a od roku 2025 len 0,4 percenta.
Zrušil sa zároveň poplatok z výnosu vo výške desiatich percent a poplatok za vedenie účtu jedno percento. Minister práce, sociálnych vecí a rodiny Milan Krajniak odhaduje, že zníženie poplatkov by mohlo zvýšiť dôchodky z druhého piliera až o desať percent.
Zdroj: ADSS
Zmeny od mája
Najdôležitejšou časťou reformy je zavedenie predvolenej stratégie. „Od toho si sľubujeme najviac,“ hovorí Krajniak. V horizonte 40 rokov by mala úprava zvýšiť dôchodky až o 50 percent. Podstatou je odporúčané rozloženie úspor bez nutnosti zásahu sporiteľa.
Predvolená stratégia sa bude vzťahovať na tých sporiteľov, ktorí od roku 2013 nespravili v druhom pilieri žiadne aktívne rozhodnutie. Ak budú mať k 1. máju menej ako 54 rokov, budú sa automaticky alokovať ich nové príspevky a aj ich doterajší majetok z dlhopisových do indexových fondov. Presun sa začne 1. júla. Ak budú mať takýto sporitelia viac ako 54 rokov, zmení sa len smerovanie ich nových príspevkov, nie majetku.
S týmto predvoleným nastavením však budú môcť nesúhlasiť. Do konca mája o to budú môcť požiadať svoju DSS. Aj potom sa však môžu z predvolenej investičnej stratégie vyviazať a znova do nej neskôr vstúpiť podľa svojho uváženia.
Na sporiteľov, ktorí na svojom dôchodkovom účte urobili v minulosti nejakú zmenu, teda zmenili si fond alebo DSS, alebo vstúpili do druhého piliera po roku 2013, sa pozerá legislatíva ako na aktívnych. S ich úsporami sa teda automaticky nič diať nebude. Do schránky im príde len informácia s odporúčaním, ako ideálne by ich dôchodkové úspory mali vyzerať. Rozhodnutie však budú musieť spraviť sami.
Ďalšou zásadnou zmenou, ktorá vstúpi od mája do praxe, je automatický vstup do druhého piliera pre sporiteľov do veku 40 rokov. Každý človek vstupujúci do systému bude mať 180 dní, aby si vybral DSS a uzatvoril s ňou zmluvu. Ak tak neurobí, Sociálna poisťovňa mu ju automaticky pridelí rotáciou podľa abecedného poradia.
Účasť v II. pilieri však nebude povinná, sporiteľ bude mať možnosť zo systému do dvoch rokov vystúpiť. A následne ešte jedenkrát vstúpiť. Zároveň zostáva zachovaný dobrovoľný vstup pre ostatných. Zvyšuje sa vek, dokedy tak budú môcť urobiť, a to z dnešných 35 rokov na 40 rokov.
Zmeny od januára 2024
Zmení sa aj spôsob vyplácania dôchodku z druhého piliera. Sporiteľ bude dôchodok z polovice nasporenej sumy poberať formou programového výberu, teda len jednoduchou výplatou dávok z dôchodkových úspor.
Až následne, po dočerpaní tejto polovice, si bude kupovať doživotný dôchodok formou anuity. Ide o poistný produkt, ktorý dávku vypláca bez ohľadu na vek dožitia dôchodcu.
Zostane zachovaná aj možnosť nechať si dôchodok vyplatiť jednorazovo. Podmienkou však bude, aby dôchodkové príjmy sporiteľa boli vyššie ako priemerný mesačný dôchodok na Slovensku v tej dobe.
Zvýhodnenie dobrovoľných príspevkov
V Národnej rade SR je aktuálne ďalšia novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení. Navrhuje opätovné zavedenie daňovej úľavy na dobrovoľné príspevky sporiteľa. Bude dosahovať dve percentá z čiastkového základu dane z príjmov. Sporiteľovi s priemernou mzdou a pri maximálnej daňovo uznateľnej výške dobrovoľného príspevku zhuba 17 eur mesačne by táto úľava znížila daňovú povinnosť o 39 eur ročne.
Navrhuje sa aj možnosť predčasného výberu takýchto dobrovoľných príspevkov. Každý sporiteľ ich mohol do systému vkladať podľa vlastného uváženia od roku 2013. Takíto sporitelia budú mať možnosť si dobrovoľné príspevky kedykoľvek vybrať. Ak tak urobia vo veku viac ako 55 rokov, budú mať nárok aj na daňové zvýhodnenie. Tento výber, rovnako ako všetky ostatné plnenia z druhého piliera, nepodliehajú dani z príjmu.
Výber z 2. piliera bez dane
Ako objasnil minister práce, výber peňazí z druhého piliera, vrátene jednorazového výberu, bol aj doteraz zaťažený nulovou sadzbou dane. Novela však má explicitne uviesť, že výber a výplata z druhého piliera sa nezdaňujú.
Súčasná novela o starobnom dôchodkovom sporení vstúpila do platnosti vlani 8. novembra. Aktuálny návrh na zmenu prešiel v parlamente prvým čítaním. Má aj podporu ministerstva práce.
